80C સિવાયના શ્રેષ્ઠ 5 કર બચત રોકાણ વિકલ્પો

ટેક્સ સિસ્ટમ કરદાતાઓને તેમની કરપાત્ર આવક ઘટાડવા માટે ઘણી તકો પ્રદાન કરે છે, પરંતુ મોટાભાગના કરદાતાઓ કલમ 80C હેઠળ ઉપલબ્ધ ₹1.5 લાખની કપાત મેળવવા પર જ ધ્યાન કેન્દ્રિત કરે છે. આ લેખમાં, આપણે કલમ 80C સિવાયના 5 રસ્તાઓ વિશે જાણીશું જેના દ્વારા કરદાતાઓ આવકવેરા પર બચત કરી શકે છે.

1. કલમ 80CCD (1B) હેઠળ NPSમાં રોકાણ કરો:

જો તમે કરદાતા છો અને વધારાનો ટેક્સ બચાવવાની તકો શોધી રહ્યાં છો તો તમે NPSમાં ₹50,000 સુધીનું રોકાણ કરી શકો છો. આ તે લાભો ઉપરાંત છે જે તેઓ કલમ 80C હેઠળ યોગદાનનો દાવો કરી શકે છે. તેમની પાસે કલમ 80C હેઠળ ₹1.5 લાખની મર્યાદા માટે NPSનો ઉપયોગ કરવાનો વિકલ્પ પણ છે. તકોના આ મિશ્રણથી કુલ કપાત કરદાતા NPS સાથે ₹2 લાખ સુધીનો દાવો કરી શકશે.

2. કલમ 80D હેઠળ આરોગ્ય વીમા પ્રિમીયમમાં રોકાણ કરો

આરોગ્ય વીમો મહત્વપૂર્ણ છે અને સરકાર કર પ્રોત્સાહનો આપીને સ્વ-ધિરાણ પ્રાપ્ત આરોગ્ય વીમાને પણ પ્રોત્સાહન આપે છે. સેક્શન 80D આરોગ્ય વીમાના પ્રિમિયમની ચુકવણી માટે કુલ કરપાત્ર આવકમાંથી આરોગ્ય સંભાળ માટેના વ્યવહારોના ખર્ચ સાથે કર કપાતની પરવાનગી આપે છે. જો કે, 80D હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરવાની મર્યાદાઓ આરોગ્ય વીમા કવરેજ હેઠળ કોને આવરી લેવામાં આવે છે અને તે બધા કેટલા જૂના છે તેના પર આધાર રાખે છે. તેથી, કરદાતાની કૌટુંબિક સ્થિતિ અનુસાર, મર્યાદા ₹25,000, ₹50,000, ₹75,000 અથવા ₹1 લાખ હોઈ શકે છે.

3. કલમ 80E હેઠળ શિક્ષણ લોનની ચુકવણી

ઉચ્ચ અભ્યાસ માટે એજ્યુકેશન લોન લેવી આજકાલ સામાન્ય છે. જે વિદ્યાર્થીઓએ તેમના શિક્ષણ માટે એજ્યુકેશન લોન લીધી છે તેમને કલમ 80E હેઠળ લોનના વ્યાજના ભાગની ચુકવણી પર કર લાભ આપવામાં આવે છે. આ લાભ માતાપિતા અથવા બાળક (વિદ્યાર્થી) મેળવી શકે છે, તે ફક્ત તેના પર નિર્ભર કરે છે કે શિક્ષણ લોન કોણ ચૂકવી રહ્યું છે. આ ફક્ત સંસ્થાઓ પાસેથી શિક્ષણ લોન લેવા માટે જ મેળવી શકાય છે અને મિત્રો, પરિવારના સભ્યો અથવા સંબંધીઓ પાસેથી નહીં.

4. કલમ 24 હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજના ભાગ સાથે હોમ લોન ધરાવતા કરદાતાઓ તેમની હોમ લોનના વ્યાજના હિસ્સા પર આવકવેરાના 24 હેઠળ કર કપાતનો દાવો કરી શકે છે

સ્વ-કબજાવાળી મિલકત માટે લેવામાં આવેલી હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણી પર ઘરમાલિક મહત્તમ કપાત ₹2 લાખ મેળવી શકે છે. જો કથિત મિલકત કે જે હોમ લોન સાથે ખરીદવામાં આવી છે તે સ્વ-કબજામાં ન હોય અને ભાડે આપવામાં આવે અથવા ભાડે આપવાની યોજના હોય, તો કર કપાત માટે કોઈ મહત્તમ મર્યાદા નિર્ધારિત નથી. તેથી, કરદાતા કલમ 24 મુજબ સમગ્ર વ્યાજની રકમ પર કર કપાતનો લાભ લઈ શકે છે.

5. કલમ 80EE હેઠળ પ્રથમ વખત હોમ લોન લેનારાઓ માટે વ્યાજની ચુકવણી પર કર બચત

જો તમે કરદાતા અને પ્રથમ વખતના મકાનમાલિક છો, તો તેનો અર્થ એ છે કે કોઈપણ નાણાકીય સંસ્થા પાસેથી લોન મંજૂર થયાની તારીખે તમારી પાસે અન્ય કોઈ હાઉસ પ્રોપર્ટી નથી, તો તમે કલમ 80EE હેઠળ ₹50,000 સુધીની કર કપાત મેળવી શકો છો. આ રકમ આવકવેરા કાયદાની કલમ 24 હેઠળ હોમ લોનના વ્યાજની ચુકવણી માટે ₹2 લાખની મર્યાદાને ઓળંગે છે. આ કપાતનો દાવો કરવાની પાત્રતામાં ઘરની કિંમત ₹50 લાખથી ઓછી હોય અને લોનની રકમ ₹35 લાખ અથવા તેનાથી ઓછી હોવી જોઈએ. કરદાતાએ સરકાર દ્વારા પૂરી પાડવામાં આવતી તમામ તકો જાણવી જોઈએ. જો કે, વધુ ટેક્સ બચાવવાનો માર્ગ પસંદ કરવો મહત્વપૂર્ણ છે. આ 5 રીતો અસરકારક અને અધિકૃત પણ છે. તેથી તેમાંથી પસાર થાઓ અને તમારી સ્થિતિ અનુસાર સૌથી યોગ્ય પસંદ કરો.

લેખકઃ CA અમિત ગુપ્તા, MD, SAG Infotech